全ページ 有価証券報告書 | フィールズ株式会社

ファイル名:000_1_0742300501612.doc 更新日時:2004/08/05 11:29 印刷日時:04/12/21 22:53

半 期 報 告 書

( 第17期中)

自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日

ファイル名:000_3_0742300501612.doc 更新日時:2004/12/20 13:06 印刷日時:04/12/21 22:54

第17期中（自平成16年４月１日 至平成16年９月30日)

半 期 報 告 書

１ 本書は半期報告書を証券取引法第27条の30の２に規定する開示用電子情 報処理組織( EDI NET) を使用して、平成16年12月16日に提出したデータに目 次及び頁を付して出力・印刷したものであります。

２ 本書には、上記の方法により提出した半期報告書に添付された中間監査 報告書を末尾に綴じ込んでおります。

フ ィ ー ル ズ 株 式 会 社

ファイル名:000_4_0742300501612.doc 更新日時:2004/12/20 13:14 印刷日時:04/12/21 22:54

目 次

頁 第17期中 半期報告書

【表紙】 … … … １ 第一部 【企業情報】… … … ２ 第１ 【企業の概況】… … … ２ １ 【主要な経営指標等の推移】… … … ２ ２ 【事業の内容】… … … ４ ３ 【関係会社の状況】… … … ４ ４ 【従業員の状況】… … … ４ 第２ 【事業の状況】… … … ５ １ 【業績等の概要】… … … ５ ２ 【生産、受注及び販売の状況】… … … ７ ３ 【対処すべき課題】… … … ８ ４ 【経営上の重要な契約等】… … … ９ ５ 【研究開発活動】… … … ９

第３ 【設備の状況】… … … 10

１ 【主要な設備の状況】… … … 10

２ 【設備の新設、除却等の計画】… … … 10

第４ 【提出会社の状況】… … … 11

１ 【株式等の状況】… … … 11

２ 【株価の推移】… … … 15

３ 【役員の状況】… … … 15

第５ 【経理の状況】… … … 16

１ 【中間連結財務諸表等】… … … 17

２ 【中間財務諸表等】… … … 44

第６ 【提出会社の参考情報】… … … 60

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】… … … 61

中間監査報告書

【表紙】

【提出書類】 半期報告書

【提出先】 関東財務局長

【提出日】 平成16年12月16日

【中間会計期間】 第17期中( 自 平成16年４月１日 至 平成16年９月30日)

【会社名】 フィールズ株式会社

【英訳名】 FI ELDS CORPORATI ON

【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山 本 英 俊

【本店の所在の場所】 東京都渋谷区円山町３番６号

【電話番号】 03( 5784) 2111 ( 代表)

【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区道玄坂一丁目10番８号渋谷野村ビル９階

【電話番号】 03( 5784) 3003

【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 山 中 裕 之

【縦覧に供する場所】 株式会社ジャスダック証券取引所

( 東京都中央区日本橋茅場町一丁目５番８号)

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

( 注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。

２ 当社は第15期中、第15期及び第16期中、第16期につきまして潜在株式がないため、潜在株式調整後１株当た り中間( 当期) 純利益は記載しておりません。又、第17期中の潜在株式調整後1株当たり中間（当期）純利益 につきましては、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

第一部 【企業情報】

回次 第15期中 第16期中 第17期中 第15期 第16期

会計期間

自 平成14年 ４月１日 至 平成14年 ９月30日

自 平成15年 ４月１日 至 平成15年 ９月30日

自 平成16年 ４月１日 至 平成16年 ９月30日

自 平成14年 ４月１日 至 平成15年 ３月31日

自 平成15年 ４月１日 至 平成16年 ３月31日 売上高 ( 千円) 35, 364, 842 36, 567, 055 30, 975, 184 61, 888, 832 66, 211, 589 経常利益 ( 千円) 4, 589, 086 6, 413, 795 3, 280, 677 7, 022, 048 12, 209, 509 中間( 当期) 純利益 ( 千円) 2, 278, 072 3, 523, 380 1, 972, 236 3, 524, 372 6, 620, 253 純資産額 ( 千円) 5, 841, 738 11, 927, 332 29, 019, 954 8, 752, 797 14, 507, 820 総資産額 ( 千円) 14, 556, 870 22, 185, 323 46, 956, 078 17, 090, 435 37, 115, 839 １株当たり純資産額 ( 円) 1, 993, 767. 52 369, 267. 26 83, 630. 99 268, 600. 55 89, 305. 39 １株当たり中間

( 当期) 純利益

( 円) 777, 499. 02 109, 082. 99 5, 817. 81 117, 233. 63 40, 465. 97 潜在株式調整後

１株当たり中間 ( 当期) 純利益

( 円) ― ― ― ― ―

自己資本比率 ( ％) 40. 2 53. 8 61. 8 51. 2 39. 1

営業活動による キャッシュ・フロー

( 千円) 1, 441, 647 2, 618, 951 2, 122, 270 3, 316, 128 851, 192 投資活動による

キャッシュ・フロー

( 千円) △871, 516 △ 1, 218, 767 △ 3, 056, 289 △ 2, 253, 217 △ 3, 190, 193 財務活動による

キャッシュ・フロー

( 千円) △ 1, 471, 007 △323, 976 10, 256, 323 △ 2, 454, 804 2, 029, 999 現金及び現金同等物

の中間期末( 期末) 残高

( 千円) 6, 230, 078 6, 815, 269 14, 761, 976 5, 739, 061 5, 437, 758 従業員数

〔外、平均臨時雇用者数〕

( 名) 418 567

735

〔656〕

460

〔550〕

651

〔698〕

( 2) 提出会社の経営指標等

( 注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。

２ 当社は第15期中、第15期及び第16期中、第16期につきまして潜在株式がないため、潜在株式調整後１株当た り中間( 当期) 純利益は記載しておりません。又、第17期中の潜在株式調整後1株当たり中間（当期）純利益 につきましては、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３ 第16期中及び第16期の1株当たり配当額には、ＪＡＳＤＡＱ上場記念配当10, 000円を含んでおります。

回次 第15期中 第16期中 第17期中 第15期 第16期

会計期間

自 平成14年 ４月１日 至 平成14年 ９月30日

自 平成15年 ４月１日 至 平成15年 ９月30日

自 平成16年 ４月１日 至 平成16年 ９月30日

自 平成14年 ４月１日 至 平成15年 ３月31日

自 平成15年 ４月１日 至 平成16年 ３月31日 売上高 ( 千円) 34, 943, 400 36, 042, 952 30, 265, 550 61, 041, 212 65, 140, 732 経常利益 ( 千円) 4, 678, 873 6, 161, 824 3, 265, 551 7, 285, 382 12, 054, 561 中間( 当期) 純利益 ( 千円) 2, 401, 672 3, 312, 747 1, 992, 088 3, 786, 446 6, 520, 172 資本金 ( 千円) 530, 500 1, 295, 500 7, 948, 036 1, 295, 500 1, 295, 500 発行済株式総数 ( 株) 2, 930 32, 300 347, 000 32, 300 161, 500 純資産額 ( 千円) 5, 994, 155 12, 007, 590 29, 233, 908 9, 043, 688 14, 701, 923 総資産額 ( 千円) 14, 513, 089 22, 133, 078 46, 310, 847 17, 310, 101 37, 114, 805 １株当たり純資産額 ( 円) 2, 045, 786. 95 371, 752. 03 84, 247. 58 277, 606. 47 90, 507. 27 １株当たり中間

( 当期) 純利益

( 円) 819, 683. 46 102, 561. 84 5, 876. 37 126, 145. 91 39, 846. 27 潜在株式調整後

１株当たり中間 ( 当期) 純利益

( 円) ─ ─ ─ ─ ―

１株当たり中間 ( 年間) 配当額

( 円) ─ 20, 000 2, 000 10, 000 24, 000

自己資本比率 ( ％) 41. 3 54. 3 63. 1 52. 2 39. 6

従業員数 ( 名) 365 526 645 406 569

２ 【事業の内容】

当中間連結会計期間において、当社グループ( 当社及び当社の関係会社) が営んでいる事業の内容に重要 な変更はありません。

また、主要な関係会社の異動については「３関係会社の状況」に記載しております。

３ 【関係会社の状況】

当中間連結会計期間において、以下の会社が新たに提出会社の持分法適用関連会社となりました。

( 注) １ 有価証券報告書提出会社であります。

４ 【従業員の状況】

平成16年９月30日現在

( 注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均支給人員を〔 〕外数で記載しております。 ２ 従業員数が前期末に比較して84名増加しているのは、主に遊技機販売事業の販売力強化のためであります。

( 2) 提出会社の状況

平成16年９月30日現在

( 注) １ 従業員数は、就業人員であります。

２ 従業員数が前期末に比較して76名増加しているのは、主に販売力強化のためであります。

( 3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であり、特記すべき事項はありません。

名称 住所 資本金

主要な事業の 内容

議決権の所有 割合又は被所

有割合

関係内容

（持分法適用関連会社） _{（千円） （％）}

株式会社ディースリー・ パブリッシャー( 注１)

東京都港区 824, 947

ゲームソフト 制作・販売等

36. 2 役員の兼任１名

事業の種類別セグメントの名称 従業員数( 名)

遊技機販売事業 646〔614〕

その他 89〔 42〕

合計 735〔656〕

従業員数( 名) 645

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

当中間連結会計期間におけるわが国経済は、引き続き2002年1月を景気の底とした景気拡大局面にあ りました。しかし、原油価格を始めとする一次産品価格の上昇や、世界的なテロへの不安等を背景にし て、一 部 で 景 気 の 先 行 き に 関 す る 不 透 明 感 も 出 て き て い ま す。ま た 本 年 の 夏 に は、猛 暑、オ リ ン ピ ッ ク、相次ぐ台風の到来などが、個人消費に好悪様々な形で影響する結果となりました。

当社の主力事業である遊技機市場では、過剰な射幸性の抑制と不正機の排除を主目的とした国家公安 委員会の規則改正が本年7月に施行されました。新規則の施行により、パチンコ機では規制緩和やバリ エ ー シ ョ ン 増 加 が 期 待 さ れ、パ チ ス ロ 機 で は 射 幸 性 の 抑 制、ゲ ー ム 性 の 高 ま り が 求 め ら れ て ま い り ま す。これらの変化に呼応して、テクノロジーの進化とソフト面でのコンテンツの向上が加速し、遊技機 のゲーム性は飛躍的に高まっています。液晶の大型化や高品位化、またグラフィック用ＩＣの高性能化 や処理技術の向上、さらには様々な分野にわたるキャラクター採用の本格化などによりパチンコ・パチ スロが本格的エンタテインメントへと変貌を遂げようとしております。

こうした環境下、当社では当中間連結会計期間の経常利益を、前年同期の64億円に対して24億円減の 40億円と計画しておりました。これは主力取引先であるサミーグループ及び全メーカーの遊技機販売を 行ってきた営業社員体制を、新たにSANKYOグループとの提携と今後の新しいメーカーとの提携を視野に 入れ、今期450名体制へと大幅に増員し、また取扱い機種の増加に伴いショールーム機能を備えた支店 の拡充を行うなど、積極的な事業展開による経費増加を見込んで計画されたものです。これらの事業計 画を踏まえて、当中間期の部門別の業績推移は下記の通りであります。

①遊技機

パチンコ機販売台数は91, 157台（前年同期比214. 1％）となりましたが計画は下回っております。この 主な要因は当初発売予定の１機種が、開発の遅れにより下期にずれ込んだことによるものです。 同じくパチスロ機販売台数は77, 550台（前年同期比70. 1％）となりました。その主な要因としては、パ チンコ同様、当初発売予定の1機種が下期にずれこんだものであります。

②その他

版権取得状況は、映画、ゲーム、タレント等、多方面にわたり、25件を取得しております。

この結果、当中間連結会計期間では、売上高30, 975, 184千円（前年同期比15. 3％減少）、営業利益は 3, 171, 648 千 円（同 48. 1％ 減 少）、経 常 利 益 3, 280, 677 千 円（同 48. 8％ 減 少）、中 間 連 結 純 利 益 1, 972, 236千円（同44. 0％減少）となりました。

なお、当社では積極的な事業展開に必要な資金調達を図るため、今期、海外資本市場における新株発 行を実施いたしました。この増資により調達した資金約13, 100百万円は、現在、事業活動上の重点施策 に対して有効に資本投下を行っており、いっそうの業績向上、さらなる経営基盤の安定、企業価値の増 大に努めております。

( 2) キャッシュ・フローの状況

当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、税金等調整前中間純 利益が3, 437, 118千円（前年同期比46. 0％減少）となり、売上債 権の増加、仕入債務の減少、支店の新 設・移転、商品化権（版権）関連への支出など支払が増加しましたが、平成16年6月に新株発行を行っ たことによる収入などにより、前連結会計年度末に比べ9, 324, 217千円増加し、当中間連結会計年度末 には14, 761, 976千円となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動による資金の増加は2, 122, 270千円となりました。これは主に売上債権の減少に伴う増加 4, 374, 587千 円 及び 仕入 債務 の減少 831, 965千 円、商品 化 権（版 権）の 支払 1, 223, 978千 円、預 り保証 金の増加1, 127, 033千円と法人税等の支払3, 942, 241千円によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投 資 活 動 に よ る 資 金 の 減 少 は、3, 056, 289 千 円 と な り ま し た。こ れ は 主 に 有 形 固 定 資 産 の 取 得 1, 809, 628千円（主な内訳は支店の移転による建物の取得）及び投資有価証券の取得1, 259, 935千円に よるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財 務 活 動 に よ る 資 金 の 増 加 は 10, 256, 323千 円 と な り ま し た。こ れ は 主 に 新 株 式 の 発 行 に よ る 収 入 13, 150, 847千円、短期借入金の減少2, 770, 000千円によるものであります。

２ 【生産、受注及び販売の状況】

当社は、遊技機販売を行うことを主としておりますので生産実績に該当するものはありません。

( 2) 商品仕入実績

( 注) １ 金額は、仕入価格によっております。

２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

( 3) 受注実績

該当事項はありません。

( 4) 販売実績

( 注) １ その他の中には遊技機部品・中古遊技機等を含んでおります。 ２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

品目

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

金額( 千円) 前年同期比( ％)

遊技機 18, 941, 149 86. 2

その他 552, 685 184. 7

合計 19, 493, 834 87. 5

品目

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

金額( 千円) 前年同期比( ％)

遊技機 29, 591, 975 82. 7

その他 1, 383, 209 179. 0

合計 30, 975, 184 84. 7

３ 【対処すべき課題】

当社はエンタテインメント分野における幅広いコンテンツプロバイディング戦略を競争優位の基盤とし て事業展開を行っております。現在、その領域はパチンコ・パチスロをはじめゲームなど急速に幅を広げ ております。

昨今のパチンコ・パチスロ産業に関しましては、余暇産業としての規模は依然高水準を示しています。 反面、国民各層の価値観並びにエンタテインメント総体の多様化によりパチンコファン層の伸び悩み現象 が見受けられます。また、各地で自主規制の撤廃などを引き金として統廃合が進み、パチンコホールの大 型化が一層顕著になったことにより、ホール間の集客競争はますます激しいものとなっています。パチン コ・パチスロ産業は様々な面で課題を抱えている現状ですが、こうした状況を変化させていく環境が生ま れつつあります。

本年7月には「風俗営業等の規制及び業務の適正化に関する法律施行規則」及び「遊技機の認定及び型 式の検定等に関する規則」の改正規則（以下「新規則」と記す）が施行されました。これにより遊技機の 開発・製造に関する規制が大幅に変更されました。こうした環境の大きな変化は、それらへの対応によっ てメーカーの優劣を引き起こす要因となります。当社は業界最大手のサミーグループ、ＳＡＮＫＹＯグル ープとの提携の絆をますます強化することにより、パチンコ・パチスロ販売における競争優位を確保すべ く努めてまいりました。

その結果、パチンコに関しましては新規則機の開発にいち早く注力し、早々に複数機種の適合を受ける など下期以降の業績達成に大きなアドバンテージを確保いたしました。

パチスロに関しましては新規則への移行期間での試験事務停滞を予測し、慎重な投入戦略を実施した結 果、数多くの適合機種保有を実現しました。これら保有機種は下期並びに来期以降の業績達成に寄与する ものと確信しております。

今般の新規則は「適度な射幸性と豊かなゲーム性」の実現を主旨として施行されました。今後は穏やか な射幸性を背景としつつ、かつてないほど大きなゲーム性が求められる時代になってまいります。ゲーム 性、すなわちコンテンツとしてのパチンコ・パチスロが問われる新潮流が業界を主導するものと予測され ます。当社は、有名キャラクター及び商品企画を提携メーカー各社に提供することにより、時代が求める 商品の供給をめざすコンテンツプロバイダー事業を通して、パチンコ・パチスロ産業を取り巻く環境の変 化に的確に対応してまいります。項目別の主な内容は下記の通りであります。

①遊技機

( ⅰ) 商品企画体制

昨年11月、提携調印を行ったＳＡＮＫＹＯグループ・ビスティ社とは、今回の新規則の施行によっ て変更された試験基準を満たした遊技機（以下「新規則対応機」と記す）より、本格的なコラボレー

( ⅱ) 販売体制

従来のサミーグループに加え、今期からＳＡＮＫＹＯグループ商品の販売をスタートさせることと なりました。前項で述べましたように、その本格化は企画・開発コラボレーションが具体化する下期 以降となります。

これに備えて、当社では前期末27支店の営業拠点を29支店に拡充、営業社員を450名体制へと増強 してまいりました。

また、複数ラインアップの販売を効率化させるために、今後は「パチンコフィールド」「スロット フィールド」の2部門に組織を再編いたします。ブランド別ではなく製品別に組織再編を行うのは、 洗練された高度な専門性を備えたサービスの実現、深い専門知識を背景とした斬新な企画提案を実現 し、本来のコンサルティング営業の展開を目的としています。

一方、各支店では顧客の利便性を重視したショールーム機能の充実にも取り組んでおります。今後 は倍増した商品ラインナップを顧客に紹介する展示会等も原則的にはショールームで実施いたしま す。これによりホテル等を利用した展示プロモーションは不要となり、販売促進コストの大幅な削減 を見込んでおります。

②その他

当社の成長戦略の要であるコンテンツプロバイダー事業推進のためのプラットホーム多様化をめざし、 今年1月、ディースリー・パブリッシャー社との業務提携を実現しました。同社はウォルト・ディズニー 社とドリームワークスアニメ社による「シュレック２」、またディズニー社とピクサー社による「Mr ．イ ンクレディブル」のゲーム独占販売権を獲得するなど活動を本格化させています。今年11月にはロサンゼ ルスに米現地法人を設立、世界最大のゲーム市場である北米マーケットに橋頭堡を築きました。

また12月にディースリー・パブリッシャーは、当社が包括的な商品化権を有している「K- 1」をモチー フとした格闘技ゲーム「K- 1 プレミアムダイナマイト」を発売する予定です。今後はこのようなコラボレ ーションに注力してまいります。

４ 【経営上の重要な契約等】

当中間連結会計期間において、新たに締結した経営上の重要な契約等は以下のとおりです。

５ 【研究開発活動】

相手方の名称 契約品目 契約内容 契約期間

株式会社 ＳＡＮＫＹＯ ( 登記社名 株式会社三共)

パチンコ遊技機

株式会社ビスティが製造す るパチンコ遊技機の売買に 関する独占的販売委託契約

平成16年３月26日から 平成17年３月25日まで

株式会社ビスティ パチスロ遊技機 遊技機販売取引基本契約

平成16年４月８日から 平成19年４月７日まで 以降自動更新

第３ 【設備の状況】

１ 【主要な設備の状況】

当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

２ 【設備の新設、除却等の計画】

当中間連結会計期間において、前連結会計年度末に計画した重要な設備計画について重要な変更はあ りません。

( 2) 重要な設備計画の完了

前連結会計年度末に計画していた設備計画のうち、当中間連結会計期間に完了したものは、次のとお りであります。

会社名 事業所名 設備の内容 投資額（千円） 完了年月

完成後の 増加能力 提出会社 北海道・東北ブロック 支店の移動等 442, 186 平成16年9月 ―

〃 関東ブロック 〃 423, 865 〃 ―

〃 中部ブロック 〃 230, 588 平成16年8月 ―

〃 九州ブロック 〃 421, 534 平成16年7月 ―

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

（注） 平成16年12月13日に株式会社ジャスダック証券取引所が開設されたことにより、当社株式は店頭登録を取り 消し、株式会社ジャスダック証券取引所に上場しております。

(2) 【新株予約権等の状況】

平成15年６月27日開催の定時株主総会の特別決議に基づき平成16年４月14日発行

(注) １ 新株予約権１個につき目的となる株式数は10株であります。

２(1) 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社ならびに当社子会社の取締役、従業員およ び当社監査役の地位にあることを要する。

ただし、発行日以後、任期満了による退任又は退職、社命による他社への転籍等、当社が認める正当な理由 がある場合には、以下の期間については新株予約権を行使することができる。

a) 当該日が権利行使期間開始日以前の場合は権利行使開始日以後の１年間。 b) 当該日が権利行使期間開始日以後の場合は当該日以後の１年間。

(2) 新株予約権の質入その他の一切の処分並びに相続は認められないものとする。

種類 会社が発行する株式の総数(株)

普通株式 586,000

計 586,000

種類

中間会計期間末 現在発行数(株) (平成16年９月30日)

提出日現在 発行数(株) (平成16年12月16日)

上場証券取引所名又 は登録証券業協会名

内容

普通株式 347,000 347,000 日本証券業協会

完全議決権株式であり、権利 内容に何ら制限のない当社に おける標準となる株式

計 347,000 347,000 ─ ─

中間会計期間末現在 (平成16年９月30日)

提出日の前月末現在 (平成16年11月30日)

新株予約権の数(個) 658 (注)１ 642

新株予約権の目的となる株式の種類 普通株式 同左

新株予約権の目的となる株式の数(株) 6,580 6,420

新株予約権の行使時の払込金額(円) 760,000 同左

新株予約権の行使期間

平成17年７月１日∼ 平成20年６月30日

同左 新株予約権の行使により株式を発行する場合の

株式の発行価格及び資本組入額(円)

発行価格 760,000 資本組入額 380,000

同左

新株予約権の行使の条件 (注)２ 同左

新株予約権の譲渡に関する事項

新 株 予 約 権 の 譲 渡 に つ い て は、取締役会の承認を要する ものとする。

同左

(3) その他、権利行使の条件は本総会および新株予約権発行の取締役会決義に基づき、当社と割当対象者との 間で締結する新株予約権割当契約に定めるものとする。

３ 当社が株式分割または株式併合を行う場合には、当該時点において権利行使されていない新株予約権の目的 たる株式の数は、次の算式により調整し、調整により生ずる１株未満の端数は切り捨てる。

調整後株式数＝調整前株式数×分割(または併合)の比率

新株予約権の行使に際して払い込むべき金額は、各新株予約権の行使により発行する株式１株当たりの金額 (以下、払込価額という。)に新株予約権１個当たりの目的となる株式数を乗じた金額とする。

なお、新株予約権の発行後、当社が株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により払込価額を調 整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

また、時価を下回る価額で新株を発行(又は自己株式を処分)するときは、次の算式により払込価額を調整 し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。ただし、算式中「既発行株式数」には新株発行等の前 において当社が保有する自己株式は含まない。

また、新株予約権発行日後に、当社が資本の減少、合併又は会社分割を行う場合等、払込価額の調整を必要 とするやむを得ない事由が生じたときは、資本の減少、合併又は会社分割の条件等を勘案のうえ、合理的な 範囲で払込価額は調整されるものとする。

調整後払込価額＝調整前払込価額×

１

分割比率(又は併合比率)

既発行株式数 ＋

新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 調整後払込価額 ＝ 調整前払込価額 ×

新規発行(処分)前の１株当たりの時価 既発行株式数＋新規発行(処分)による増加(処分)株式数

(3) 【発行済株式総数、資本金等の状況】

（注）１有償一般募集

発行価格 1,161,000円 発行価額 1,108,755円 資本組入額 554,378円 ２株式分割

１：２

(4) 【大株主の状況】

平成16年９月30日現在 年月日

発行済株式 総数増減数

(株)

発行済株式 総数残高

(株)

資本金増減額 (千円)

資本金残高 (千円)

資本準備金 増減額 (千円)

資本準備金 残高 (千円) 平成16年６月15日

（注）１

12,000 173,500 6,652,536 7,948,036 6,652,524 7,994,953 平成16年９月３日

（注）２

173,500 347,000 − 7,948,036 − 7,994,953

氏名又は名称 住所

所有株式数 (株)

発行済株式総数に対する 所有株式数の割合(％) 山本 英俊

東京都世田谷区成城５−８−17 フォレスト成城301

112,200 32.33 山本 剛史

東京都世田谷区成城５−８−17 フォレスト成城301

40,000 11.53 山本 洋子

東京都世田谷区成城５−８−17 フォレスト成城301

35,000 10.09

サミー株式会社 東京都豊島区東池袋２丁目23−２ 27,500 7.93

有限会社ミント 東京都港区北青山２丁目７−９ 16,000 4.61

モルガンスタンレーアンドカン パニーインターナショナルリミ テッド

25 CABOT SQUARE,CANARY WHARF,LONDON E14 4QA ENGLAND

10,488 3.02

（常 任 代 理 人 モ ル ガ ン・ス タ ンレー証券会社東京支店）

（東 京 都 渋 谷 区 恵 比 寿 ４ 丁 目 20 番 ３ 号 恵比寿ガーデンプレイスタワー） フィールズ従業員持株会

東京都渋谷区道玄坂１−10−８ 渋谷野村ビル９階

9,482 2.73

山本 優希

東京都世田谷区成城５−８−17 フォレスト成城301

5,000 1.44

日本マスタートラスト信託銀行 株式会社（信託口）

東京都港区浜松町２丁目11−３ 4,761 1.37

日本トラスティ・サービス信託 銀行株式会社（信託口）

東京都中央区晴海１丁目8−11 3,771 1.09

計 ― 264,202 76.14

(5) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

平成16年９月30日現在

② 【自己株式等】

平成16年９月30日現在

区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容

無議決権株式 ― ― ―

議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―

議決権制限株式(その他) ― ― ―

完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―

完全議決権株式(その他)

普通株式  347,000

347,000

権利内容に何ら制限のない当社にお ける標準となる株式

端株 ― ― ―

発行済株式総数 347,000 ― ―

総株主の議決権 ― 347,000 ―

所有者の氏名 又は名称

所有者の住所

自己名義 所有株式数

(株)

他人名義 所有株式数

(株)

所有株式数 の合計

(株)

発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％)

― ― ― ― ― ―

計 ― ― ― ― ―

２ 【株価の推移】

【当該中間会計期間における月別最高・最低株価】

(注) １ 最高、最低株価は、日本証券業協会公表の株価であります。なお、平成16年12月13日に株式会社ジャスダッ ク証券取引所が開設されたことにより、当社株式は店頭登録を取り消し、株式会社ジャスダック証券取引所 に上場しております。

２ ※印は、株式分割による権利落後の株価であります。

３ 【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までにおいて、役員の異動はありません。

月別 平成16年４月 ５月 ６月 ７月 ８月 ９月

最高(円) 1,740,000 1,650,000 1,520,000

1,470,000

※ 745,000

※ 528,000 ※ 561,000 最低(円) 1,130,000 1,160,000 1,170,000

1,280,000

※ 476,000

※ 451,000 ※ 337,000

第５ 【経理の状況】

１ 中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

(1) 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11 年大蔵省令第24号。以下「中間連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、前中間連結会計期間(平成15年４月１日から平成15年９月30日まで)は改正前の中間連結財務諸 表規則に基づき、当中間連結会計期間(平成16年４月１日から平成16年９月30日まで)は改正後の中間連 結財務諸表規則に基づいて作成しております。

た だ し、当 中 間 連 結 会 計 期 間 ( 平 成 16 年 ４ 月 １ 日 か ら 平 成 16 年 ９ 月 30 日 ま で ) は、「財 務 諸 表 等 の 用 語、様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 す る 規 則 等 の 一 部 を 改 正 す る 内 閣 府 令」( 平 成 16 年 １ 月 30 日 内 閣 府 令 第 5 号)附則第３項のただし書きにより、改正前の中間連結財務諸表規則を適用しております。  

(2) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵 省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、前中間会計期間(平成15年４月１日から平成15年９月30日まで)は改正前の中間財務諸表等規則 に基づき、当中間会計期間(平成16年４月１日から平成16年９月30日まで)は改正後の中間財務諸表等規 則に基づいて作成しております。

ただし、当中間会計期間(平成16年４月１日から平成16年９月30日まで)は、「財務諸表等の用語、様 式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成16年１月30日 内閣府令第５号)附則 第３項のただし書きにより、改正前の中間財務諸表等規則を適用しております。

２ 監査証明について

当社は、証券取引法第193条の２の規定に基づき、前中間連結会計期間(平成15年４月１日から平成15年 ９月30日まで)及び前中間会計期間(平成15年４月１日から平成15年９月30日まで)並びに当中間連結会計 期間(平成16年４月１日から平成16年９月30日まで)及び当中間会計期間(平成16年４月１日から平成16年 ９月30日まで)の中間連結財務諸表及び中間財務諸表について、三優監査法人により中間監査を受けてお ります。

１ 【中間連結財務諸表等】

① 【中間連結貸借対照表】

前中間連結会計期間末 (平成15年９月30日)

当中間連結会計期間末 (平成16年９月30日)

前連結会計年度の 要約連結貸借対照表 (平成16年３月31日) 区分

注記 番号

金額(千円)

構成比 (％)

金額(千円)

構成比 (％)

金額(千円)

構成比 (％) (資産の部)

Ⅰ 流動資産

１ 現金及び預金 6,815,269 14,761,976 5,437,758

２ 受取手形及び売掛金 ※4 6,768,242 14,492,133 18,865,138

３ 有価証券 ― 5,000 ―

４ たな卸資産 189,416 376,094 256,541

５ 商品化権前渡金 ― 2,944,054 1,720,076

６ 繰延税金資産 254,239 ― ―

７ その他 1,910,705 2,899,075 1,960,042

貸倒引当金 △26,351 △43,821 △86,953

流動資産合計 15,911,521 71.7 35,434,514 75.5 28,152,604 75.9

Ⅱ 固定資産

１ 有形固定資産 ※1 ― 4,678,929 3,351,355

(1) 土地 1,212,201 ― ―

(2) その他 ※1 1,092,657 2,304,858 ― ―

２ 無形固定資産 222,546 543,148 384,585

３ 投資その他の資産

(1) 投資有価証券 1,693,827 3,982,153 2,824,195

(2) 敷金保証金 1,188,092 ― ―

(3) 繰延税金資産 294,424 ― ―

(4) その他 642,498 2,410,288 2,495,364

貸倒引当金 △72,446 3,746,397 △92,955 6,299,486 △92,265 5,227,294

固定資産合計 6,273,802 28.3 11,521,564 24.5 8,963,234 24.1

資産合計 22,185,323 100.0 46,956,078 100.0 37,115,839 100.0

前中間連結会計期間末 (平成15年９月30日)

当中間連結会計期間末 (平成16年９月30日)

前連結会計年度の 要約連結貸借対照表 (平成16年３月31日) 区分

注記 番号

金額(千円)

構成比 (％)

金額(千円)

構成比 (％)

金額(千円)

構成比 (％) (負債の部)

Ⅰ 流動負債

１ 買掛金 3,669,386 11,909,550 11,645,579

２ 短期借入金 ― 230,000 3,000,000

３ １年内返済予定   長期借入金

― 81,000 ―

４ 未払法人税等 2,937,348 ― ―

５ 賞与引当金 19,000 19,300 18,600

６ その他 1,689,085 2,261,857 5,890,658

流動負債合計 8,314,820 37.5 14,501,708 30.9 20,554,837 55.4

Ⅱ 固定負債

１ 長期借入金 ― 439,000 ―

２ 退職給付引当金 114,823 120,569 120,815

３ 役員退職慰労引当金 670,900 537,700 699,800

４ 預り保証金 1,087,034 ― ―

５ 連結調整勘定 2,342 ― ―

６ その他 65,477 2,321,001 1,214,589

固定負債合計 1,940,578 8.7 3,418,271 7.3 2,035,204 5.5

負債合計 10,255,399 46.2 17,919,980 38.2 22,590,042 60.9

(少数株主持分)

少数株主持分 2,591 0.0 16,144 0.0 17,976 0.0

(資本の部)

Ⅰ 資本金 1,295,500 5.8 7,948,036 16.9 1,295,500 3.5

Ⅱ 資本剰余金 1,342,429 6.1 7,994,953 17.0 1,342,429 3.6

Ⅲ 利益剰余金 9,184,115 41.4 12,872,932 27.4 11,631,695 31.3

Ⅳ その他有価証券 評価差額金

105,287 0.5 204,032 0.5 238,194 0.7

資本合計 11,927,332 53.8 29,019,954 61.8 14,507,820 39.1

負債、少数株主持分 及び資本合計

22,185,323 100.0 46,956,078 100.0 37,115,839 100.0

② 【中間連結損益計算書】

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度の 要約連結損益計算書 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) 区分

注記 番号

金額( 千円)

百分比 ( ％)

金額( 千円)

百分比 ( ％)

金額( 千円)

百分比 ( ％)

Ⅰ 売上高 36, 567, 055 100. 0 30, 975, 184 100. 0 66, 211, 589 100. 0

Ⅱ 売上原価 26, 059, 047 71. 3 21, 989, 176 71. 0 44, 633, 469 67. 4

売上総利益 10, 508, 008 28. 7 8, 986, 007 29. 0 21, 578, 120 32. 6

Ⅲ 販売費及び一般管理費 ※ 1 4, 396, 450 12. 0 5, 814, 359 18. 8 9, 711, 541 14. 7

営業利益 6, 111, 557 16. 7 3, 171, 648 10. 2 11, 866, 578 17. 9

Ⅳ 営業外収益

１ 受取利息 2, 298 4, 073 6, 060

２ 受取配当金 3, 815 6, 364 6, 280

３ 仕入割引 ― 83, 168 ―

４ 賃貸収入 17, 030 ― ―

５ 持分法による 投資利益

268, 330 218, 969 292, 330

６ その他 19, 617 311, 091 0. 8 32, 932 345, 508 1. 1 65, 114 369, 784 0. 6

Ⅴ 営業外費用

１ 支払利息 ― 8, 419 2, 197

２ 新株発行費 ― 83, 219 2, 290

３ 増資関連費用 ― 112, 494 ―

４ 賃貸原価 8, 568 ― ―

５ その他 284 8, 853 0. 0 32, 346 236, 480 0. 7 22, 365 26, 853 0. 1

経常利益 6, 413, 795 17. 5 3, 280, 677 10. 6 12, 209, 509 18. 4

Ⅵ 特別利益

１ 保証債務取崩益 ― 2, 600 17, 400

２ 投資有価証券売却益 ― 162, 685 ―

３ 固定資産売却益 ― ― 6, 447

４ 貸倒引当金戻入益 2, 831 34, 721 ―

５ 匿名組合投資利益 7, 753 19, 879 22, 166

６ 役員退職慰労 引当金戻入益

― 10, 584 0. 1 162, 100 381, 987 1. 2 ― 46, 014 0. 1

Ⅶ 特別損失

１ 固定資産除却損 ※ 2 9, 344 59, 068 23, 735

２ 投資有価証券評価損 ― 166, 477 ―

３ 出資金評価損 52, 041 61, 386 0. 2 ― 225, 545 0. 7 42, 587 66, 322 0. 1 税金等調整前

中間( 当期) 純利益

6, 362, 994 17. 4 3, 437, 118 11. 1 12, 189, 200 18. 4 法人税、住民税

及び事業税

2, 911, 242 1, 125, 441 5, 768, 861

法人税等調整額 △74, 219 2, 837, 022 7. 8 341, 273 1, 466, 714 4. 7 △211, 184 5, 557, 676 8. 4 少数株主利益又は

少数株主損失( △)

2, 591 0. 0 △1, 832 △0. 0 11, 269 0. 0 中間( 当期) 純利益 3, 523, 380 9. 6 1, 972, 236 6. 4 6, 620, 253 10. 0

③ 【中間連結剰余金計算書】

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) 区分

注記 番号

金額( 千円) 金額( 千円) 金額( 千円) ( 資本剰余金の部)

Ⅰ 資本剰余金期首残高 1, 342, 429 1, 342, 429 1, 342, 429

Ⅱ 資本剰余金増加高

１ 増資による新株発行 ― ― 6, 652, 524 6, 652, 524 ― ―

Ⅲ 資本剰余金中間期末 ( 期末) 残高

1, 342, 429 7, 994, 953 1, 342, 429 ( 利益剰余金の部)

Ⅰ 利益剰余金期首残高 6, 060, 735 11, 631, 695 6, 060, 735

Ⅱ 利益剰余金増加高

中間( 当期) 純利益 3, 523, 380 3, 523, 380 1, 972, 236 1, 972, 236 6, 620, 253 6, 620, 253

Ⅲ 利益剰余金減少高

１ 配当金 323, 000 646, 000 969, 000

２ 役員賞与 77, 000 85, 000 77, 000

３ 連結子会社増加に伴う 剰余金減少額

― 400, 000 ― 731, 000 3, 293 1, 049, 293

Ⅳ 利益剰余金中間期末 ( 期末) 残高

9, 184, 115 12, 872, 932 11, 631, 695

④ 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度の 要約連結キャッシュ・

フロー計算書 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) 区分

注記 番号

金額( 千円) 金額( 千円) 金額( 千円)

Ⅰ 営業活動による キャッシュ・フロー １ 税金等調整前

中間( 当期) 純利益

6, 362, 994 3, 437, 118 12, 189, 200

２ 減価償却費 138, 546 244, 637 317, 565

３ 連結調整勘定償却 △740 △740 △ 1, 481

４ 貸倒引当金の増加・減少 ( △ ) 額

△15, 881 △ 42, 442 64, 540 ５ 賞与引当金の増加・減少

( △ ) 額

1, 000 700 600

６ 退職給付引当金の増加・ 減少( △ ) 額

8, 824 △245 14, 816

７ 役員退職慰労引当金の 増加・減少( △ ) 額

101, 900 △162, 100 130, 800 ８ 受取利息及び受取配当金 △ 6, 113 △ 10, 350 △ 12, 340 ９ 持分法による投資利益 △268, 330 △218, 969 △292, 330

10 支払利息 ― 8, 419 2, 197

11 新株発行費 ― 61, 397 ―

12 増資関連費用 ― 92, 815 ―

13 固定資産除却損 9, 344 59, 068 23, 735

14 投資有価証券売却益 ― △162, 685 ―

15 投資有価証券評価損 ― 166, 477 ―

16 匿名組合投資利益 △ 7, 753 △ 19, 879 △ 22, 166

17 出資金評価損 52, 041 ― 42, 587

18 売上債権の減少・増加 ( △ ) 額

△ 2, 299, 628 4, 374, 587 △ 14, 546, 569 19 たな卸資産の減少・増加

( △ ) 額

70, 845 △124, 031 7, 919 20 商品化権前渡金の減少・

増加( △ ) 額

― △ 1, 223, 978 △ 1, 457, 951 21 立替金の減少・増加( △ ) 額 △44, 784 △ 14, 282 △ 72, 860 22 保管手形の減少・増加

( △ ) 額

△ 4, 567 179, 648 4, 168 23 営業外受取手形の減少・

増加( △ ) 額

△190, 959 △212, 887 △318, 724 24 仕入債務の増加・減少

( △ ) 額

736, 129 △831, 965 8, 823, 448 25 未払消費税等の増加・減少

( △ ) 額

63, 264 △473, 593 219, 056 26 預り金の増加・減少( △ ) 額 132, 231 △309, 905 83, 971 27 預り保証金の増加・減少

( △ ) 額

223, 226 1, 127, 033 298, 114 28 役員賞与の支払額 △77, 000 △ 85, 000 △ 77, 000

29 その他 187, 126 183, 147 △185, 971

小計 5, 171, 716 6, 041, 992 5, 235, 325

30 利息及び配当金の受取額 26, 568 30, 487 33, 319

31 利息の支払額 ― △ 7, 968 △ 3, 140

32 法人税等の支払額 △ 2, 579, 333 △ 3, 942, 241 △ 4, 414, 311 営業活動による

キャッシュ・フロー

2, 618, 951 2, 122, 270 851, 192

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度の 要約連結キャッシュ・

フロー計算書 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) 区分

注記 番号

金額( 千円) 金額( 千円) 金額( 千円)

Ⅱ 投資活動による キャッシュ・フロー

１ 有形固定資産の取得による 支出

△552, 416 △ 1, 809, 628 △ 1, 520, 955 ２ 無形固定資産の取得による

支出

△89, 040 △202, 058 △287, 452 ３ 投資有価証券の取得による

支出

△364, 414 △ 1, 259, 935 △ 1, 356, 059 ４ 投資有価証券の売却による

収入

100, 700 238, 024 200, 700

５ 出資金の取得による支出 △ 1, 050 ― △ 1, 050

６ 貸付による支出 △309, 850 △ 24, 000 △461, 020

７ 貸付金の回収による収入 9, 531 69, 218 108, 250

８ 長期前払費用の支出 △ 9, 092 △ 21, 062 △ 65, 304 ９ 保険積立金の積立による

支出

△546 △546 △ 1, 092

10 その他 △ 2, 588 △ 46, 300 193, 788

投資活動による キャッシュ・フロー

△ 1, 218, 767 △ 3, 056, 289 △ 3, 190, 193

Ⅲ 財務活動による キャッシュ・フロー １ 短期借入金の増加・減少 ( △ ) 額

― △ 2, 770, 000 3, 000, 000

２ 長期借入による収入 ― 520, 000 ―

３ 株式発行による収入 ― 13, 150, 847 ―

４ 割賦債務返済による支出 △976 ― △ 3, 790

５ 配当金の支払額 △323, 000 △644, 523 △966, 210 財務活動による

キャッシュ・フロー

△323, 976 10, 256, 323 2, 029, 999

Ⅳ 現金及び現金同等物に係る 換算差額

― 1, 912 △ 1, 892

Ⅴ 現金及び現金同等物 の増加・減少( △) 額

1, 076, 207 9, 324, 217 △310, 893

Ⅵ 現金及び現金同等物 の期首残高

5, 739, 061 5, 437, 758 5, 739, 061

Ⅶ 新規連結に伴う現金及び現金 同等物の増加・減少( △ ) 額

― ― 9, 590

Ⅷ 現金及び現金同等物の 中間期末( 期末) 残高

6, 815, 269 14, 761, 976 5, 437, 758

中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

項目

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) １ 連結の範囲に関す

る事項

( 1) 連結子会社の数 ４社 連結子会社の名称

プ ロ フ ェ ッ シ ョ ナ ル・マネージメント

㈱

フィールズジュニア

㈱

トータル・ワークア ウト㈱

ホワイトトラッシュ チャームズジャパン

㈱

( 1) 連結子会社の数 ５社 連結子会社の名称

プ ロ フ ェ ッ シ ョ ナ ル・マネージメント

㈱

フィールズジュニア

㈱

トータル・ワークア ウト㈱

ホワイトトラッシュ チャームズジャパン

㈱

㈱デジタルロード

( 1) 連結子会社の数 ５社 連結子会社の名称

プ ロ フ ェ ッ シ ョ ナ ル・マネージメント

㈱

フィールズジュニア

㈱

トータル・ワークア ウト㈱

ホワイトトラッシュ チャームズジャパン

㈱

㈱デジタルロード なお、当連結会計年 度より重要性の観点 から、㈱デジタルロ ードにつきまして連 結の範囲に含めるこ とといたしました。 ( 2) 主要な非連結子会社名

等

㈱データベース

㈱エイプ

㈱デジタルロード 連結の範囲から除いた

理由

非連結子会社は、小 規模会社であり、合 計 の 総 資 産、売 上 高、中 間 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は、い ずれも中間連結財務 諸表に重要な影響を 及ぼしていないため であります。

( 2) 主要な非連結子会社名 等

㈱データベース

㈱エイプ

連結の範囲から除いた 理由

非連結子会社は、小 規模会社であり、合 計 の 総 資 産、売 上 高、中 間 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は、い ずれも中間連結財務 諸表に重要な影響を 及ぼしていないため であります。

( 2) 主要な非連結子会社名 等

㈱データベース

㈱エイプ

連結の範囲から除いた 理由

非連結子会社は、小 規模会社であり、合 計 の 総 資 産、売 上 高、当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は、い ずれも連結財務諸表 に重要な影響を及ぼ していないためであ ります。

項目

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) ２ 持分法の適用に関

する事項

( 1) 持分法を適用した関連 会社数 １社

㈱ロデオ

( 1) 持分法を適用した関連 会社数 ２社

㈱ロデオ

㈱ディースリー・パ ブリッシャー なお、当中間連結会 計年度より重要性の 観点から、㈱ディー スリー・パブリッシ ャーにつきまして持 分法を適用すること といたしました。

( 1) 持分法を適用した関連 会社数 １社

㈱ロデオ

( 2) 持分法を適用しない非 連結子会社及び関連会 社のうち主要な会社等 の名称

㈱データベース

㈱エイプ

㈱デジタルロード

( 2) 持分法を適用しない非 連結子会社及び関連会 社のうち主要な会社等 の名称

㈱データベース

㈱エイプ

( 2) 持分法を適用しない非 連結子会社及び関連会 社のうち主要な会社等 の名称

㈱データベース

㈱エイプ

㈱ディースリー・パ ブリッシャー 持分法を適用しない理

由

持 分 法 非 適 用 会 社 は、それぞれ中間純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持分に見合う額) 等 に及ぼす影響が軽微 であり、かつ全体と しても重要性がない ため、持分法の適用 から除外しておりま す。

持分法を適用しない理 由

持 分 法 非 適 用 会 社 は、それぞれ中間純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持分に見合う額) 等 に及ぼす影響が軽微 であり、かつ全体と しても重要性がない ため、持分法の適用 から除外しておりま す。

持分法を適用しない理 由

持 分 法 非 適 用 会 社 は、それぞれ当期純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持分に見合う額) 等 に及ぼす影響が軽微 であり、かつ全体と しても重要性がない ため、持分法の適用 から除外しておりま す。

３ 連結子会社の中間 決算日( 決算日) 等 に関する事項

連結子会社の中間決算日 と中間連結決算日は一致し ております。

同左 連結子会社の決算日は、

連結決算日に一致しており ます。

項目

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) ４ 会計処理基準に関

する事項

( 1) 重要な資産の評 価基準および評 価方法

( 1) 有価証券 その他有価証券 時価のあるもの

中間連結決算日の 市場価格等に基づ く 時 価 法 ( 評 価 差 額は全部資本直入 法により処理し、 売却原価は移動平 均法により算定) 時価のないもの

移動平均法による 原価法

( 1) 有価証券 その他有価証券 時価のあるもの

同左

時価のないもの 同左

( 1) 有価証券 その他有価証券 時価のあるもの

連結決算日の市場 価格等に基づく時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全部資本直入法に より処理し、売却 原価は移動平均法 により算定) 時価のないもの

同左

( 2) たな卸資産 ① 商品

当社

中古遊技機 個別法による原 価法

その他

移動平均法によ る原価法 連結子会社

総平均法による 原価法

( 2) たな卸資産 ① 商品

当社

中古遊技機 同左

その他 同左

連結子会社 同左

( 2) たな卸資産 ① 商品

当社

中古遊技機 同左

その他 同左

連結子会社 同左

② 仕掛品 連結子会社

個別法による原 価法

② 仕掛品 連結子会社

同左

② 貯蔵品

最終仕入原価法

③ 貯蔵品 同左

③ 貯蔵品 同左 ( 2) 重要な減価償却

資産の減価償却 の方法

( 1) 有形固定資産 定率法

ただし、平成10年４月 １日以降に取得した建 物 ( 建 物 付 属 設 備 を 除 く ) に つ い て は 定 額 法 を採用しております。 主な耐用年数は次のと おりであります。 建物 ６∼50年 構築物 10∼27年 車両

運搬具

４∼６年 工具器具

備品

３∼20年

( 1) 有形固定資産 定率法

ただし、平成10年４月 １日以降に取得した建 物 ( 建 物 付 属 設 備 を 除 く ) に つ い て は 定 額 法 を採用しております。 主な耐用年数は次のと おりであります。 建物 ６∼50年 構築物 10∼45年 車両

運搬具

４∼６年 工具器具

備品

３∼20年

( 1) 有形固定資産 定率法

ただし、平成10年４月 １日以降に取得した建 物 ( 建 物 付 属 設 備 を 除 く ) に つ い て は 定 額 法 を採用しております。 主な耐用年数は次のと おりであります。 建物 15∼50年 構築物 10∼27年 車両

運搬具

４∼６年 工具器具

備品

３∼20年 ( 2) 無形固定資産

定額法

なお、自社利用のソフ トウェアについては、 社内における利用可能 期間( ５年) に基づく定 額法

( 2) 無形固定資産 同左

( 2) 無形固定資産 同左

項目

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) ( 3) 重要な繰延資産

の処理方法

――――― 新株発行費

支出時に全額費用として 処理しております。 平 成 16年 6月 15日 付 一 般 募集による新株式の発行 ( 12, 000株) は、引受会社 が 引 受 価 額 ( 1, 108, 755 円 ) で 買 取 引 受 を 行 い、 これを引受価額と異なる 発 行 価 格 ( 1, 161, 000 円 ) で一般投資家に販売する スプレッド方式によって おります。

スプレッド方式では、発 行価格と引受価額との差 額 626, 940千 円 が 事 実 上 の引受手数料であり、引 受価額と同一の発行価格 で一般投資家に販売する 従来の方式であれば新株 発行費として処理されて いたものであります。 このため、従来の方式に よった場合に比べ、新株 発行費の額と資本金およ び資本準備金合計額は、 そ れ ぞ れ 626, 940千 円 少 なく計上され、経常利益 および税金等調整前中間 純利益は同額多く計上さ れております。

新株発行費

支出時に全額費用として 処理しております。

項目

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) ( 4) 重要な引当金の

計上基準

( 1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損 失に備えるため、一般 債権については、貸倒 実績率により、貸倒懸 念債権等特定の債権に ついては個別に回収可 能性を勘案し、回収不 能見込額を計上してお ります。

( 1) 貸倒引当金 同左

( 1) 貸倒引当金 同左

( 2) 賞与引当金

当社においては、従業 員に対して支給する賞 与 の 支 出 に 備 え る た め、支給見込額のうち 当中間連結会計期間に 負担すべき額を計上し ております。

( 2) 賞与引当金 同左

( 2) 賞与引当金

当社においては、従業 員に対して支給する賞 与 の 支 出 に 備 え る た め、支給見込額のうち 当連結会計年度に負担 すべき額を計上してお ります。

( 3) 退職給付引当金 当社においては、従業 員の退職給付に備える ため、当連結会計年度 末における退職給付債 務の見込額に基づき当 中間連結会計期間末に おいて発生していると 認められる額を計上し ております。

また、数理計算上の差 異は、その発生時の従 業員の平均残存勤務期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 ( ５年) による定額法に より按分した額をそれ ぞれ発生の翌連結会計 年度から費用処理する こととしております。

( 3) 退職給付引当金 同左

( 3) 退職給付引当金 当社においては、従業 員の退職給付に備える ため、当連結会計年度 末における退職給付債 務の見込額に基づき計 上しております。 また、数理計算上の差 異は、その発生時の従 業員の平均残存勤務期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 ( ５年) による定額法に より按分した額を、そ れぞれ発生の翌連結会 計年度から費用処理す る こ と と し て お り ま す。

( 4) 役員退職慰労引当金 当社においては、役員 の退職慰労金の支出に 備えるため、内規に基 づく中間連結会計期間 末要支給額を計上して おります。

( 4) 役員退職慰労引当金 同左

( 4) 役員退職慰労引当金 当社においては、役員 の退職慰労金の支出に 備えるため、内規に基 づく連結会計年度末要 支給額を計上しており ます。

項目

前中間連結会計期間 ( 自 平成15年４月１日

至 平成15年９月30日)

当中間連結会計期間 ( 自 平成16年４月１日

至 平成16年９月30日)

前連結会計年度 ( 自 平成15年４月１日

至 平成16年３月31日) ( 5) 重要なリース取

引の処理方法

リース物件の所有権が借主 に移転すると認められるも の以外のファイナンス・リ ース取引については、通常 の賃貸借取引に係る方法に 準じた会計処理によってお ります。

同左 同左

( 6) その他中間連結 財 務 諸 表 ( 連 結 財 務 諸 表 ) 作 成 のための基本と なる重要な事項

消費税等の会計処理 税抜方式によっておりま す。

消費税等の会計処理 同左

消費税等の会計処理 同左

５ 中間連結キャッシ ュ・フロー計算書 ( 連 結 キ ャ ッ シ ュ・フ ロ ー 計 算 書 ) に お け る 資 金 の範囲

手許現金、要求払預金及び 取得日から３ヶ月以内に満 期日又は償還日の到来する 流動性の高い、容易に換金 可能であり、かつ、価値の 変動について僅少なリスク しか負わない短期的な投資 からなっております。

同左 同左